Податкова грамотність: знання, необхідні кожному громадянину України
Податкова грамотність — це розуміння основ податкової системи, своїх прав та обов'язків як платника податків. За даними опитувань, більшість українців не знають про можливість отримання податкової знижки, що дозволяє повернути частину сплачених податків. Тест податкової грамотності допоможе вам оцінити свої знання та визначити, що варто вивчити детальніше.
Знання податкового законодавства є важливою складовою правової грамотності та готовності до самостійного життя. Це особливо актуально для підприємців, фрілансерів та всіх, хто має додаткові джерела доходу.
Основні податки для фізичних осіб в Україні
| Податок | Ставка | Хто сплачує |
|---|---|---|
| ПДФО | 18% | Усі, хто отримує дохід |
| Військовий збір | 1,5% | Разом з ПДФО |
| ЄСВ (роботодавець) | 22% | Роботодавці за працівників |
| Єдиний податок (3 група) | 5% або 3%+ПДВ | ФОП 3 групи |
Податкова знижка: як повернути частину податків
Податкова знижка дозволяє повернути до 18% від витрат на визначені законом цілі. Це один з найменш відомих, але дуже корисних інструментів для громадян.
Витрати, що дають право на податкову знижку:
- • Освіта (власна або дітей) у закладах з ліцензією
- • Відсотки за іпотекою (перше житло)
- • Лікування та медичне обслуговування
- • Пенсійні внески та страхування життя
- • Благодійні внески (до 4% річного доходу)
Декларування доходів
Хто зобов'язаний подавати декларацію?
Декларацію подають: ФОП (крім єдинників 1-2 груп), особи з іноземними доходами, продавці нерухомості чи авто, отримувачі спадщини/дарування від не-родичів, особи з доходом понад 10 мінімальних зарплат від одного джерела.
Строки подання декларації
Обов'язкова декларація — до 1 травня. Для отримання податкової знижки — до 31 грудня. ФОП на загальній системі — щоквартально. Порушення строків тягне штрафи.
Як подати декларацію онлайн?
Через Електронний кабінет платника (cabinet.tax.gov.ua) з електронним підписом або BankID. Також можна через мобільний додаток "Моя податкова" або особисто в територіальному органі ДПС.
ФОП та єдиний податок
Для підприємців важливо розуміти особливості оподаткування. Вибір групи єдиного податку залежить від виду діяльності, обсягу доходу та наявності найманих працівників.
| Група | Ліміт доходу | Працівники | Ставка |
|---|---|---|---|
| 1 група | 1,18 млн грн | Немає | До 10% МЗП |
| 2 група | 5,92 млн грн | До 10 осіб | До 20% МЗП |
| 3 група | 7,82 млн грн | Без обмежень | 5% або 3%+ПДВ |
Штрафні санкції
Типові штрафи за порушення:
- • Неподання декларації — 340 грн (перше), 1020 грн (повторно)
- • Несвоєчасна сплата — 10-50% суми боргу
- • Заниження податку — 25-50% донарахованої суми
- • Умисне ухилення — кримінальна відповідальність
Зв'язок з іншими фінансовими навичками
Податкова грамотність є частиною загальної фінансової освіти. Вона тісно пов'язана з самодисципліною у веденні обліку, плануванням часу для своєчасної звітності та цілеспрямованістю у фінансових питаннях.
Пройдіть безкоштовний тест податкової грамотності, щоб оцінити свої знання про податкову систему України, виявити прогалини та отримати персональні рекомендації для підвищення фінансової обізнаності.